一、引言
停息挂账作为一种金融行业中的特殊应对途径对金融机构和借款人对于具有关键意义。本文将围绕停息挂账相关法律规定实行探讨以期为相关从业者提供参考。
二、停息挂账的定义及法律性质
1. 定义
停息挂账是指金融机构在特定情况下对借款人的逾期贷款暂停计收利息将利息挂账应对的一种金融业务操作。
2. 法律性质
停息挂账涉及的法律性质主要涵合同法、商业银行法、贷款通则等相关法律法规。
三、停息挂账相关法律规定
1. 法律依据
（1）合同法
依照《人民合同法》的规定借款人与金融机构之间的借款合同属于有名合同双方应该遵循诚实信用原则履行合同义务。在合同履行期间，如出现特殊情况，双方可协商变更合同内容。
（2）商业银行法
《人民商业银行法》对商业银行的业务范围、贷款管理等方面实了规定。其中，关于停息挂账的业务操作，商业银行法并未直接规定，但可以参照相关法律法规实。
（3）贷款通则
《贷款通则》是规范我国贷款业务的必不可少部门规章。按照贷款通则的规定，金融机构在办理贷款业务时，应该遵循合法、合规、审经营的原则。停息挂账作为一种特殊的贷款解决办法，理应在合法、合规的前提下实。
2. 法律条款
以下是若干与停息挂账相关的法律条款：
（1）合同法第四条规定：“当事人理应遵循诚实信用原则，履行合同义务。”
（2）商业银行法第三十六条规定：“商业银行贷款，理应对借款人的借款用途、还款能力等实行严格审查。”
（3）贷款通则第二十三条规定：“贷款人理应依据借款人的还款能力、信用状况等因素，合理确定贷款额度。”
四、停息挂账的操作流程及法律风险
1. 操作流程
停息挂账的操作流程主要涵以下几个步骤：
（1）金融机构与借款人协商一致，决定实停息挂账。
（2）金融机构对借款人的贷款账户实行特殊应对，暂停计收利息。
（3）金融机构将利息挂账应对，待借款人具备还款能力时，再实收回。
2. 法律风险
（1）合同变更风险：停息挂账涉及合同内容的变更，如未遵循合同法的相关规定，可能致使合同无效。
（2）贷款风险：停息挂账可能引发金融机构对借款人的贷款风险增加，如借款人恶意逃避债务，金融机构可能面临难以追回贷款的风险。
五、停息挂账的监管政策及法律适用
1. 监管政策
近年来我国金融监管部门对停息挂账业务实行了规范，需求金融机构在办理停息挂账业务时，理应遵循合法、合规的原则，防范风险。
2. 法律适用
在停息挂账业务中，理应按照具体情况适用相关法律法规，如合同法、商业银行法、贷款通则等。同时金融机构应该结合自身业务特点，制定内部管理制度，保证业务操作的合法合规。
六、结论
停息挂账作为一种特殊的金融业务操作，涉及多法律法规。金融机构在办理停息挂账业务时，理应充分理解相关法律规定，遵循合法、合规的原则防范法律风险。同时金融监管部门应加强对停息挂账业务的监管，保障金融市场秩序的稳定。
（1）熟悉相关法律法规，升级法律意识。
（2）加强内部管理，防范法律风险。
（3）加强与借款人的沟通，保障业务合规。
（4）关注监管政策，及时调整业务操作。