在当代金融市场中贷款作为一种要紧的融资手对个人和企业的发展起着至关关键的作用。随着金融业务的不断展和深化贷款风险也日益显现。其中后三类贷款作为一种特殊的贷款类型在金融风险管理中占据着必不可少地位。本文将从理解、应用与作用三个方面对后三类贷款实行深入剖析，以期为金融从业者及相关人士提供有益的参考。
一、引言
后三类贷款是指在金融市场中，依据贷款风险程度划分的一种类型。它涵可疑类贷款、损失类贷款和坏账类贷款。这三种类型的贷款在风险管理和资产优劣方面具有显著特点，对其实深入理解，有助于金融机构更好地识别和控制风险，保障金融市场的稳健运行。
二、后三类贷款的理解与应用
（一）后三类贷款是什么意思
后三类贷款，顾名思义是指在金融市场中风险程度较高的三种贷款类型。具体对于，可疑类贷款是指贷款企业或个人可能出现违约风险，但未发生实际违约的贷款；损失类贷款是指贷款企业或个人已经发生违约，且金融机构预计无法全部收回本息的贷款；坏账类贷款则是指贷款企业或个人已经发生违约，且金融机构预计无法收回任何本息的贷款。
（二）后三类贷款之间下迁增加减值
在后三类贷款中，下迁增加减值是指贷款风险程度的上升，即从可疑类贷款向损失类贷款、坏账类贷款的转变。这类转变往往意味着金融机构面临的风险增加，因而需要及时调整风险控制策略。具体对于，下迁增加减值表现为以下三个方面：
1. 贷款逾期时间的长：随着贷款逾期时间的长，贷款企业或个人的违约风险逐渐增加，从而可能引发贷款风险程度下迁。
2. 贷款企业或个人经营状况的恶化：贷款企业或个人经营状况的恶化，如营业收入下降、盈利能力减弱等，可能致使贷款风险程度下迁。
3. 金融机构风险控制能力的不足：金融机构在风险控制方面存在缺陷，如贷后管理不到位、风险监测不力等，也可能致使贷款风险程度下迁。
（三）后三类贷款和逾期贷款的区别
后三类贷款与逾期贷款虽然都与贷款风险相关，但存在以下显著区别：
1. 定义不同：逾期贷款是指贷款企业或个人未遵循协定时间偿还本息的贷款；而后三类贷款则是依据贷款风险程度划分的类型。
2. 风险程度不同：逾期贷款的风险程度相对较低，常常表现为短期内的资金紧张；而后三类贷款的风险程度较高，可能造成金融机构无法收回本息。
3. 应对形式不同：逾期贷款可通过催收、展期等手实行风险控制；而后三类贷款则可能需要采用更为严格的措，如资产重组、拍卖等。
（四）后三类贷款收回资金后归还顺序
在后三类贷款中，收回资金后的归还顺序常常如下：
1. 坏账类贷款：由于坏账类贷款预计无法收回任何本息，为此收回资金后，首先用于归还坏账类贷款。
2. 损失类贷款：损失类贷款预计无法全部收回本息，收回资金后，用于归还损失类贷款。
3. 可疑类贷款：可疑类贷款未发生实际违约收回资金后，用于归还可疑类贷款。
三、后三类贷款的作用
后三类贷款对金融市场的影响主要表现在以下方面：
1. 增加金融机构的风险：后三类贷款风险程度较高，可能引起金融机构面临较大的风险压力。
2. 影响金融机构的盈利能力：后三类贷款的违约风险可能致使金融机构无法收回本息从而影响其盈利能力。
3. 加剧金融市场的不稳定性：后三类贷款风险程度较高可能引起金融市场出现波动，加剧市场不稳定性。
4. 影响金融市场的健发展：后三类贷款风险的积累，可能影响金融市场的健发展，甚至引发系统性风险。
后三类贷款作为一种特殊的贷款类型在金融市场中具有要紧作用。对其实深入理解和有效管理，有助于金融机构减少风险，保障金融市场的稳健运行。同时金融机构应加强风险控制，防范后三类贷款风险，为我国金融市场的健发展贡献力量。